内部監査
- 当社の内部監査は独立した部門であり、取締役会に直接所属しています。取締役会の定例会議で報告するほか、毎月または必要に応じて取締役会長に報告します。
- 内部監査規程は、内部監査が会社の業務手続きの内部統制をレビューし、これらの統制の設計および日常業務の適切性とその効果と効率を報告することを明記しています。その範囲は会社のすべての業務およびその子会社を含みます。
- 監査業務は主に取締役会で承認された監査計画に基づいて実施され、その監査計画は識別されたリスクに基づいて策定されます。また、必要に応じてプロジェクト監査やレビューを実施します。上記の一般的な監査およびプロジェクトの実施は、管理層に内部統制機能の運用状況を提供し、既存または潜在的な欠陥を理解するための別の手段をタイムリーに提供します。
- 内部監査は各部門が実施する自己点検をレビューし、その業務が実施されているかどうかを確認し、実施の品質を確保するために文書をレビューします。そして、自己点検の結果を総合して取締役会に報告します。
- 当社の内部監査部門には専任の監査員が配置されており、主管とその所属監査員を合わせて2名です。内部監査主管の任免は監査委員会の同意を得て取締役会で決議されます。内部監査員の任免、評価、給与は当社の【コーポレートガバナンス実務規則】に基づき取締役会に報告されるか、監査主管が取締役会長に報告して承認を得ます。
- 独立取締役と内部監査主管および会計士のコミュニケーション状況
A. 当社は全ての独立取締役で構成される監査委員会を設置しており、内部監査は年度監査計画に基づいて監査を実施し、毎月監査報告を独立取締役に提出します。独立取締役は閲覧後、疑問や指示があれば随時監査主管と連絡を取り、コミュニケーションは良好です。
B. 内部監査責任者は四半期ごとに定期的に監査委員会で重要な業務報告を行い、内部監査業務の成果について独立取締役と十分にコミュニケーションを取ります。
C. 毎年少なくとも一回、独立取締役と監査責任者が単独でコミュニケーション会議を開き、その年度の重要事項について報告します。特別な状況が発生した場合、内部監査責任者は即時に監査委員会に通知します。
D. 当社の監査証明会計士は、監査（レビュー）後の年度および四半期ごとの財務報告について監査委員会で報告し、会議中に独立取締役は会計士と直接十分にコミュニケーションを取ることができます。また、監査証明会計士は四半期ごとの財務報告の重要な監査事項についても独立取締役と単独で議論およびコミュニケーションを行います。
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